Con Decreto direttoriale del Ministero delle Imprese e del Made in Italy pubblicato lo scorso 9 ottobre in Gazzetta Ufficiale è stato reso operativo il Registro dei Titolari Effettivi che pone a carico dei soggetti dotati di personalità giuridica nuovi obblighi di comunicazione alle competenti Camere di Commercio.
Il Titolare Effettivo è la persona fisica che possiede o controlla l’impresa o ne risulta beneficiaria. Il nuovo adempimento dovrà essere effettuato dai legali rappresentanti dei seguenti soggetti giuridici:
- imprese dotate di personalità giuridica, anche se costituite in forma consortile (Spa, Srl, Sapa, Coop);
- persone giuridiche private, come fondazioni e associazioni riconosciute;
- trust e istituti giuridici affini ai trust.
La comunicazione del Titolare Effettivo al Registro Imprese dovrà avvenire esclusivamente per via telematica attraverso l’applicativo DIRE. La pratica dovrà essere sottoscritta digitalmente dal legale rappresentante in caso di società o comunque da uno degli amministratori o liquidatori o dal commissario giudiziale. Non è invece ammessa la delega a terzi per la sottoscrizione digitale del modello di comunicazione del Titolare Effettivo. Terzi intermediari abilitati possono invece provvedere alla trasmissione telematica del modello già sottoscritto dal soggetto obbligato.
Per quanto concerne la prima comunicazione del Titolare Effettivo, le società di capitali, gli enti dotati di personalità giuridica e i trust dovranno provvedere all’adempimento entro l’11 dicembre attraverso l’apposita procedura telematica.
Il mancato adempimento degli obblighi di comunicazione sulla titolarità effettiva comporterà l’applicazione della sanzione pecuniaria prevista dall’art. 2630 c.c., che va da 103 euro a 1.032 euro (ridotta ad ⅓ se il ritardo è inferiore o uguale a 30 giorni), accertata e contestata dalla Camera di Commercio competente.